Le bilan prévisionnel
- Fiche de cours
- Quiz
- Profs en ligne
- Videos
- Application mobile
Objectif
Le budget de trésorerie permet de voir les incidences
d’une variation de l’activité sur la
trésorerie d’une organisation. Les budgets
permettent également de construire des documents de
synthèse prévisionnels : le bilan et le compte
de résultat. Qu’est ce qu’un bilan
prévisionnel ? Quel est son rôle ? Comment
se construit-il ?
1. Définition et rôle du bilan
prévisionnel
Le budget de
trésorerie prévoit
l'évolution mensuelle de la trésorerie
à partir de la prévision des encaissements et
des décaissements. Le bilan prévisionnel
reprend différents éléments
d’actif et de passif des différents budgets.
Le bilan prévisionnel permet au dirigeant
d’avoir une vue globale de l’activité de
la période future étudiée lors de
l’élaboration des différents
budgets.
Le bilan prévisionnel est un outil de gestion utile en interne et pour les partenaires externes. Pour obtenir un financement, le banquier demande ce document. En interne, ce document permet de déterminer la rentabilité et la cohérence du projet. Il est donc utile tout au long de la vie de l’entreprise.
Le bilan prévisionnel est un outil de gestion utile en interne et pour les partenaires externes. Pour obtenir un financement, le banquier demande ce document. En interne, ce document permet de déterminer la rentabilité et la cohérence du projet. Il est donc utile tout au long de la vie de l’entreprise.
2. Construction du bilan prévisionnel
Pour construire le bilan prévisionnel, il faut se
servir du bilan de départ, des budgets des
encaissements et des décaissements, du budget de
trésorerie.
Compléments d'information
- Les budgets ne permettent pas de déterminer la valeur des stocks finaux. Dans notre exemple le stock final est estimé à 300.
- Les dotations aux amortissements du 01/01/N+1 au 31/03/N+1 sont estimés à 53.
|
| Mois | Janvier | Février | Mars | Bilan |
|
Créances clients (bilan) Ventes TTC janvier 593
Ventes TTC février 830,2
Ventes TTC mars 1 311,6
|
900 296,5 |
296,5 415,1 |
415,1 655,8 |
655,8 |
| TOTAL | 1 196,5 | 711,6 | 1 070,9 | 655,8 |
| Mois | Janvier | Février | Mars | Bilan |
|
Fournisseurs TTC bilan Achats TTC janvier 335,8 Achats TTC février 474,4 Achats TTC mars 474,4 Autres charges TTC Salaires Dettes sociales (bilan) Charges sociales 200*0.5 Acompte IS Acquisition immobilisation TVA à décaisser |
700 177,9 118,6 200 100 20 |
177,9 237,2 118,6 200 100 18,6 |
237,2 237,2 59,3 200 100 20 40 37,2 |
237,2 100 19,3 18,6 |
| TOTAL | 1 316,5 | 852,3 | 930,9 | 375,1 |
| Mois | Janvier | Février | Mars |
|
Trésorerie initiale Encaissements Décaissements Trésorerie finale |
200 1 196,5 1 316,5 80 |
80 711,6 852,3 -60,7 |
-60,7 1 070,9 930,9 79,3 |
Compléments d'information
- Les budgets ne permettent pas de déterminer la valeur des stocks finaux. Dans notre exemple le stock final est estimé à 300.
- Les dotations aux amortissements du 01/01/N+1 au 31/03/N+1 sont estimés à 53.
|
|
L'essentiel
Le bilan prévisionnel est un outil de gestion utile en interne et
pour les partenaires externes. Pour obtenir un financement,
le banquier demande ce document. En interne, ce document
permet de déterminer la rentabilité et la
cohérence du projet. Il est donc utile tout au long de
la vie de l’entreprise.
Seuls les budgets ayant une incidence sur le bilan sont donc pris en compte : budget des encaissements, des décaissements et de trésorerie.
Seuls les budgets ayant une incidence sur le bilan sont donc pris en compte : budget des encaissements, des décaissements et de trésorerie.
Comment as-tu trouvé ce cours ?
Évalue ce cours !
Vous avez obtenu75%de bonnes réponses !
Recevez l'intégralité des bonnes réponses ainsi que les rappels de cours associés :
Fiches de cours les plus recherchées
Gestion et finance
La nécessité et les enjeux de la normalisation
Gestion et finance
Les acquisitions d'immobilisations et leur comptabilisation
Gestion et finance
Les rapprochements bancaires
Gestion et finance
Définition et portée du principe de prudence
Gestion et finance
La régularisation des charges et des produits dans le temps, des stocks et de leurs variations
Sciences de gestion et numérique
Gestion et finance
Le bilan
Sciences de gestion et numérique
Gestion et finance
Le compte de résultat
Gestion et finance
Les dépréciations
Gestion et finance
Les factures de doit
Gestion et finance
Les factures d'avoir
Fermer
Accédez gratuitement à
